In diskuterar redovisningsterm "Aktiviteter " vara medveten om att det finns en särskild hänvisning denna term gäller . Redovisning - wise , det finns tre aktiviteter i ett företag : verksamhet, investeringar och finansiering . Du kan generera en QuickBooks rapport som detaljer denna verksamhet, " . Kassaflödesanalys " Det kallas Operativa aktiviteter
den löpande verksamheten är de dagliga inkomster och utgifter för ett företag . På QuickBooks kassaflödesanalysen rapporten , den operativa verksamheten omfattar kundfordringar och leverantörsskulder , de kreditkortsbetalningar och moms betalas .
Ett friskt företag bör ha ett positivt tal i "Kassaflöde från den löpande verksamhet " totalt . Med andra ord , efter att alla kostnader har betalats , bör det finnas en positiv balans . Denna siffra kommer att vara annorlunda än den från en resultaträkning redovisas som det tar hänsyn till fordringar och skulder oavsett vald redovisningsmetod .
P Om det finns ett underskott i den löpande verksamheten som kommer att vara fallet med nya företag , kan en undersökning av denna QuickBooks rapport uppmärksamma företagets ägare finns det några dag - till - dag kostnader som måste skäras förrän intäkterna överstiger kostnaderna .
Investera Aktiviteter
p Det är ovanligt att ett litet företag skulle köpa aktier eller obligationer i ett annat företag eller äger en del av ett annat bolag . Om så är fallet , skulle denna verksamhet finns här i investeringsverksamheten avsnitt av kassaflödesanalys QuickBooks rapport .
Förvärv av tillgångar , nuvarande eller fasta , kategoriseras som en investering aktivitet . Det pris som betalas för varje tillgång redovisas som ett negativt tal eftersom denna rapport handlar om flödet av kontanter . Ackumulerade avskrivningar redovisas som ett positivt belopp , vilket minskar den negativa från det ursprungliga inköpspriset . Helst
skulle investeringsverksamheten resultera i ett positivt tal så väl men det är en sällsynt företeelse för små företag . Om det fanns en investering i ett annat företag som gav en utdelning eller avkastning på de investerade medlen , skulle avkastningen redovisas som ett positivt kassaflöde i denna verksamhet .
Finansieringsrörelse
finansieringsrörelse avsnitt av kassaflödesanalysen rapporterar register aktuella och långfristiga lån som betalas av företaget . Det ingående egna kapitalet , eller ägarens ursprungliga investering i verksamheten redovisas som ett positivt tal och den efterföljande ritar , eller utbetalningar fattas av ägaren , från det ingående egna kapitalet som negativa tal .
Balanserade vinstmedel är vinsten från föregående år efter skatt har betalats . Dessa balanserade vinstmedel görs också med i betänkandet . Eftersom finansieringsverksamhet ingår den ursprungliga investeringen och balanserade vinstmedel , nettoresultatet av kassaflöde från finansieringsverksamheten bör vara positiv . Om resultatet är negativt , indikerar det en brist på likvida medel för att fortsätta driva verksamheten .
Vad rapporten av dessa aktiviteter Indikerar
Längst ned meddelandet av kassaflöden rapporten är " Cash vid periodens slut " totalt . När operativsystemet är investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet beräknas , är resultatet den summa pengar som " flöt " genom verksamheten . Konsekvent negativa belopp från period till period i den löpande verksamheten visar oproportionerligt höga kostnader till de intäkter som tas in Konsekventa minskningar i balanserade vinstmedel från år till år visar på en avtagande positivt kassaflöde .
